この記事では、以下の疑問を解決します。
「GEMFOREXで取引した利益を確定申告するにはどうすればいい？」
「GEMFOREXで取引した分の確定申告を楽に終わらせたい！」
「そもそも自分は確定申告が必要？」
10分！GEMFOREXの取引を確定申告するまでのステップ
まずは、GEMFOREXの利益を簡単に確定申告できる手順を紹介します。
確定申告の手順
1.MT4(MT5)から年間取引報告書をダウンロード(5分)
2.年間取引報告書をもとに収入金額を記入(5分)
3.提出
GEMFOREXで取引した分の確定申告は、10分あれば記入まで終わらせることができます。
それでは、各ステップを詳しく見ていきましょう。
MT4(MT5)から年間取引報告書をダウンロード
FXの確定申告に必要な年間取引報告書はMT4やMT5などの取引ツールからダウンロードします。
年間取引報告書のダウンロード方法
①MT4(MT5)を起動して、ターミナルの口座履歴のタブをクリック
②口座履歴を右クリックして、期間のカスタム設定をクリック
③開始を申告対象となる年の1月1日〜12月31日に設定
④1年分の取引履歴が表示されるので再度右クリックして「レポートの保存」をクリック
⑤指定の保存先にダウンロード
年間取引報告書は、この手順でダウンロードできます。
収入金額を記入
ダウンロードした年間取引報告書は、英語で記載されています。
一見難しく感じるかもしれませんが、見る部分は1ヶ所だけなので記入は簡単です。
国税庁のホームページの確定申告書等作成コーナーから、確定申告書を作成してみましょう。
まずは、申告書類の雑所得の欄に以下の通り入力していきます。
種目：その他を選択
証拠金取引と入力
「業務に該当しますか？」は「いいえ」を選択。
「収入金額」の欄に、年間取引報告書の「Closed Trade P/L」に記載されている金額を入力します。
「必要経費」の欄には、海外FXを行うにあたって支払った経費を入力していきます。
海外FXの経費にできるもの
・FXの有料ソフト、システム、EA代
・サーバー代
・FXや投資に関する書籍、資料代
・FX関連のセミナー参加費用
・セミナーの交通費
・セミナーの宿泊費
・プリンター、インク代
・取引手数料※スプレッド除く
・パソコンのモニター、机代
・家賃、光熱費(一部)
・インターネット通信費(一部)
※パソコン自体は、プライベート用とトレード用と分けていないと経費計上できない場合があります。
「所得の生ずる場所」の欄にはGEMFOREXの所在地、「報酬などの支払者の氏名・名称」には、FX業者名を入力します。
所得の生ずる場所
33, Edith Cavell Street, C/o IQ EQ Fund Services (Mauritius) Ltd, Port-Louis, 11324 Mauritius
報酬などの支払者の氏名・名称
Lindholm Capital Ltd
確定申告を簡単に済ませるには、国税庁の確定申告書等作成コーナーで入力したデータを印刷して税務署に提出するか、e-TAXで電子申告するのがおすすめです。
GEMFOREXの利益はいくらから確定申告が必要？
GEMFOREXで生じた利益は、原則確定申告が必要です。
しかし、利益額が次の金額以下の場合は申告が必要ありません。
GEMFOREXの利益が申告不要なケース
給与所得者(会社員・公務員・フリーター)：雑所得の収益が20万円未満
非給与所得者(主婦・学生・フリーランス)：雑所得の収益が38万円未満
ここでいう「雑所得」は、GEMFOREX以外の海外FX、暗号資産(仮想通貨)、また転売などの収入も含まれます。
要は、本業以外の収益が給与所得者で20万円未満、非給与所得者で38万円未満だった場合のみ確定申告が不要になります。
しかし、GEMFOREXの年間損益がマイナスだった人で他の副業も行っている場合は、損益通算ができるため確定申告した方が良いケースもあります。
GEMFOREXの損失は他の利益と損益通算できる？
GEMFOREXで損失が出た際、他のFX業者や仮想通貨取引所などで発生した利益と損益通算することができます。
GEMFOREXと損益通算できる所得
・他海外FX業者の取引
・仮想通貨取引
・転売
・印税
・その他総合課税の雑所得
損益通算をすることで、課税対象となる所得を減らすことが可能です。
例えば、GEMFOREXで10万円の損失、暗号通貨で20万円の利益が出た場合は、以下のように申告します。
海外FXの申告額：-10万円
仮想通貨の申告額：20万円
トータル申告額：10万円
損益通算した時のトータルがマイナスであれば、確定申告は不要になります。
ただし、損益通算ができるのは、海外FXと同じ総合課税として扱われる範囲のみです。
国内FX業者の損益は申告分離課税として計算されるため、GEMFOREXのような海外FX業者の損益と通算することができません。
GEMFOREXと損益通算できない所得
・国内FX
・株
・先物取引 など
GEMFOREXの損失は翌年に繰越できる？
GEMFOREXをはじめ海外FXの損失は、国内FXのように翌年に繰越することができません。
今年の申告分がマイナスで来年の申告分がプラスになったとしても、前年の損失分は充てられません。
そのため、GEMFOREXの損失を利用する場合は、他の雑収入で発生した利益を充てて損益通算を行います。
まとめ
GEMFOREXの確定申告は、年間取引報告書をダウンロードして簡単に入力することができます。
確定申告の手順
1.MT4(MT5)から年間取引報告書をダウンロード
2.年間取引報告書をもとに収入金額を記入
3.提出
GEMFOREXの収益は、他の海外FX業者の収益や仮想通貨など、総合課税の雑所得に分類される収入と損益通算できます。
しかし、国内FXのように発生した損失を翌年に繰り越すことができません。
申告対象の年に発生した損失を利用する場合は、経費計上や損益通算できる他の利益に充てて損益通算を行いましょう。
