【GEMFOREX】確定申告の書き方を徹底解説!年間取引報告書のダウンロード方法

どうも、ユウジです。
稼ぐFXトレーダーには1年に1回、避けられない通過儀礼がある。

それは「確定申告」。
国内のFXとはルールが違うから、頭を悩ませている人もいるのではないだろうか。

この記事では、以下の疑問を解決していきたい。

「GEMFOREXで取引した利益を確定申告するにはどうすればいい?」
「GEMFOREXで取引した分の確定申告を楽に終わらせたい!」
「そもそも自分は確定申告が必要?」

ただやり方を解説するのではなく、なるべくラクに済ませる方法を紹介しているから、ぜひ参考にしてもらいたい。

目次

10分!GEMFOREXの取引を確定申告するまでのステップ

まずは、GEMFOREXの利益を簡単に確定申告できる手順を紹介する。

スムーズに進めれば10分で終わるから、順番に読み進めてもらいたい。
確定申告は下の3ステップで進めていこう。

確定申告の手順
1.MT4(MT5)から年間取引報告書をダウンロード(5分)
2.年間取引報告書をもとに収入金額を記入(5分)
3.提出

GEMFOREXで取引した分の確定申告は、10分あれば記入まで終わらせることができる。
それでは、各ステップを詳しく見ていこう。

MT4(MT5)から年間取引報告書をダウンロード

FXの確定申告には、「年間取引報告書」という書類を用意する必要がある。
年間取引報告書は、利用している取引ツール(MT4もしくはMT5)ダウンロードすることができる。

年間取引報告書のダウンロード方法
①MT4(MT5)を起動して、ターミナル(下の部分にあるタブ)の口座履歴のタブをクリック

②口座履歴を右クリックして、期間のカスタム設定をクリック

③開始を申告対象となる年の1月1日〜12月31日に設定

④1年分の取引履歴が表示されるので再度右クリックして「レポートの保存」をクリック

⑤指定の保存先にダウンロード
ファイル名は「Statement.htm」で保存される。

年間取引報告書は、この手順でダウンロードできる。
簡単だっただろう?

収入金額を記入

ただ、ダウンロードした年間取引報告書を見てゾッとした人はいないだろうか。
MT4からダウンロードした年間取引報告書は、英語で記載されている。

一見難しく感じるかもしれないが、見る部分は1ヶ所だけだから記入は簡単だ。

国税庁のホームページの確定申告書等作成コーナーから、確定申告書を作成してみよう。

https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top#bsctrl

e-Tax(国税電子申告)を使えば、オンライン上で確定申告を完了させることができるが、e-Taxは利用するためには事前手続き、もしくはマイナンバーカードとカードリーダーが必要だ。

今回は、印刷して提出する最もオーソドックスな方法で手順を紹介していく。

申告対象の年を選択すると、どの申告書を作成するかを選ぶページが表示される。
今回は、GEMFOREXだけの所得を申告するので1番左の「所得税」を選択しよう。

次に、「申告される方の生年月日」を入力。
申告内容に関する質問には、次のように選択してもらいたい。(個人事業主でなく会社員の場合)

給与以外に申告する収入はありますか? – はい(GEMFOREXの収益があるので)
税務署から青色申告の承認を受けていますか? – いいえ(青色申告提出の承認書類を提出していないので)
税務署から予定納税額の通知を受けていますか? – いいえ(税務署から案内の封筒が来ていなければ「いいえ」でOK)

申告する所得の種類の選択欄になったら、一瞬どれを選択したらわからなくなりそうだが、雑所得の業務・その他を選択しよう。

次の画面で「入力する」を選択。

まずは、申告書類の雑所得の欄に以下の通り入力していきます。

種目:その他を選択
証拠金取引と入力
「業務に該当しますか?」は「いいえ」を選択。

「収入金額」の欄に、年間取引報告書の「Closed Trade P/L」に記載されている金額を入力します。

「必要経費」の欄には、海外FXを行うにあたって支払った経費を入力していきます。

海外FXの経費にできるもの
・FXの有料ソフト、システム、EA代
・サーバー代
・FXや投資に関する書籍、資料代
・FX関連のセミナー参加費用
・セミナーの交通費
・セミナーの宿泊費
・プリンター、インク代
・取引手数料※スプレッド除く
・パソコンのモニター、机代
・家賃、光熱費(一部)
・インターネット通信費(一部)
※パソコン自体は、プライベート用とトレード用と分けていないと経費計上できない場合があります。

「所得の生ずる場所」の欄にはGEMFOREXの所在地、「報酬などの支払者の氏名・名称」には、FX業者名を入力します。

所得の生ずる場所
33, Edith Cavell Street, C/o IQ EQ Fund Services (Mauritius) Ltd, Port-Louis, 11324 Mauritius

報酬などの支払者の氏名・名称
Lindholm Capital Ltd

最後に確認画面で入力内容に間違いがないか確認して、GEMFOREXの所得の申告については完了となる。
あとは、他に所得や控除があれば入力していき、印刷画面で印刷する。

印刷した書類を税務署へ提出するところまでで、確定申告は完了となる。

確定申告をより簡単に済ませるには、e-Taxで電子申告するのがおすすめだ。
e-Taxは一度税務署で利用の申請をしておけば、翌年以降も同じIDとパスワードで確定申告が行えるから損はないだろう。

GEMFOREXの利益はいくらから確定申告が必要?

GEMFOREXで生じた利益は、原則確定申告が必要だ。
しかし、利益額が次の金額以下の場合は申告が必要がない。

GEMFOREXの利益が申告不要なケース
給与所得者(会社員・公務員・フリーター):雑所得の収益が20万円未満
非給与所得者(主婦・学生・フリーランス):雑所得の収益が38万円未満

ここでいう「雑所得」は、GEMFOREX以外の海外FX、暗号資産(仮想通貨)、また転売などの収入も含まれる。

要は、本業以外の収益が給与所得者で20万円未満、非給与所得者で38万円未満だった場合のみ確定申告が不要になる。

しかし、GEMFOREXの年間損益がマイナスだった人で他の副業も行っている場合は、損益通算ができるため確定申告した方が良いケースもある。

GEMFOREXの損失は他の利益と損益通算できる?

GEMFOREXで損失が出た際、他のFX業者や仮想通貨取引所などで発生した利益と損益通算することができる。

GEMFOREXと損益通算できる所得
・他海外FX業者の取引
・仮想通貨取引
・転売
・印税
・その他総合課税の雑所得

損益通算をすることで、課税対象となる所得を減らすことが可能だ。

例えば、GEMFOREXで10万円の損失、暗号通貨で20万円の利益が出た場合は、以下のように申告していく。

海外FXの申告額:-10万円
仮想通貨の申告額:20万円
トータル申告額:10万円

損益通算した時のトータルがマイナスであれば、確定申告は不要になる。

ただし、損益通算ができるのは、海外FXと同じ総合課税として扱われる範囲のみだ。
国内FX業者の損益は申告分離課税として計算されるため、GEMFOREXのような海外FX業者の損益と通算することができない。

GEMFOREXと損益通算できない所得
・国内FX
・株
・先物取引 など

GEMFOREXの損失は翌年に繰越できる?

残念ながら、GEMFOREXをはじめ海外FXの損失は、国内FXのように翌年に繰越することができない。

たとえ今年の申告分がマイナス100万円で、来年の申告分が爆益で1000万円プラスになったとしても、前年の損失分は充てられない。

そのため、GEMFOREXの損失を利用する場合は、他の雑収入で発生した利益を充てて損益通算を行おう。

まとめ

GEMFOREXの確定申告は、年間取引報告書をダウンロードして簡単に入力することができる。

確定申告の手順
1.MT4(MT5)から年間取引報告書をダウンロード
2.年間取引報告書をもとに収入金額を記入
3.提出

GEMFOREXの収益は、他の海外FX業者の収益や仮想通貨など、総合課税の雑所得に分類される収入と損益通算できる。

しかし、国内FXのように発生した損失を翌年に繰り越すことができない。

申告対象の年に発生した損失を利用する場合は、経費計上や損益通算できる他の利益に充てて損益通算を行おう。

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